深圳証監局8月27日公布的一份行政處罰決定書顯示，因為存在“未充分、適當執行風險評估程序”等違法事實，決定對瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）責令改正,沒收零七股份2014年年報審計業務收入55萬元，並處以55萬元罰款。
《証券日報》記者梳理后發現，今年以來，已經有多家中介機構，包括証券公司、會計師事務所、律師事務所、資產評估公司等受到監管機構的行政處罰。
對此，接受《証券日報》記者採訪的業內人士普遍認為，作為資本市場的“看門人”，強化中介機構的責任和執業能力非常有必要，能有效降低財務欺詐行為的發生幾率，有力提升上市公司質量。
中介機構嚴格履行核查驗証、專業把關的法定職責，能有力提升上市公司信息披露質量。因此，証監會始終嚴厲打擊中介機構違法失職行為，持續督促中介機構及其從業人員依法履行職責，維護資本市場健康發展秩序，保護廣大中小投資者合法權益。同時，採取一系列措施，督促中介機構勤勉盡責。
“中介機構是資本市場投資經營活動的重要參與主體，被市場形象的喻為‘看門人’，他們在實際工作中能否勤勉盡責，關系著市場能否良性發展。”聯儲証券首席投資顧問鄭虹對《証券日報》記者表示。
貝塔金融研究院院長徐陽在接受記者採訪時表示，如果因中介公司未勤勉盡責而導致金融事故的發生，關系到的不僅是股市相關聯的公司，同時也包括其他與此相關的公司，會給金融領域造成較大沖擊。
如何強化中介機構責任和能力？對此，鄭虹從四方面予以闡述：第一，要從中介機構自身出發，自發、自律的嚴格按照從業人員行為規范要求參與項目。並且中介機構需要在項目進行過程中，加強風控合規意識﹔第二，要從監管層角度出發，加大監管力度，加大問責力度，提高違法成本，用法律震懾中介機構不敢心存僥幸﹔第三，要從上市公司角度出發，提高上市公司高管對信息披露真實性的重視度，講真話做真賬，不投機取巧，用自身規范的業務反過來督促中介機構更加勤勉盡責﹔第四，要從過程中把控，做到事前、事中、事后都能嚴格並及時按照監管層的要求進行資料報送、信息披露。
徐陽表示，除了加強監管以外，中介機構從業人員的專業能力和素質需要有一個較高的標准，同時加大懲罰力度，以震懾其他宵小之輩。
